關於加強公司財務報銷管理的通知

公司各部門：

為加強公司財務報銷的規範性，根據國家有關財税法規規定、集團財務管理要求及公司財務管理規定，現將相關具體要求通知如下：

一、 報銷手續的履行

公司發生的所有經濟業務，無論是何種款項支付，均必須嚴格履行報銷審批手續。 公司常用的報銷單：零星報銷單、支票申請單、現金借款單、差旅費報銷單等。

二、 報銷單的表單格式及填寫説明

（1） 所有報銷手續必須填寫報銷單，報銷單應使用黑色水筆填寫，不得使用圓珠筆和鉛筆；

（2） 報銷金額必須按實際發生的費用填寫；

（3） 報銷單填寫必須清晰規範，不得有塗改現象，大小寫金額均須頂格填寫，不得留有空間；大寫金額數字到元或角為止的，在“元”或“角”之後應當寫“整”或“正”字，大寫金額數字有分的，分字後不寫“整”或“正”字。小寫金額應精確到小數點後兩位數。

（4） 注意使用統一的票據粘貼單，尤其是隻有票據而無其他相關附件的報銷憑證。

（5） 票據由票據粘貼單的左上角平整的粘貼，不得超出粘貼單的範圍。小型的票據如：的士票、市內交通票等應在粘貼單內整齊的呈魚鱗狀粘貼。

（6） 一份完整的報銷單應包含一張《報銷單》及隨附的經濟業務發生的票據及相關附件，涉及人員費用分攤的，應同時提交《費用分攤表》（列明項目、崗位、人數、金額），並履行制單審核手續。填制完整的報銷單應使用大頭釘或回形針扎釘，不得使用訂書機或膠水。

（7） 已規範的相關統計表，如：通勤費、體檢費報銷統計表，請嚴格按照公司規定統一格式填報，包括人員崗位、所在部門、具體項目，切忌自行編制表格。

三、 報銷發票的規範性

發票的合規性是報銷的前提條件。經辦部門在經濟業務發生過程中，應尤其注意發票開具的合規性。尤其是如下票據如：加油票、培訓發票、差旅票等（住宿票、餐票）。

（1） 正式發票需有税務機關監製章；

（2） 客户名稱必須為公司全稱

（3） 發票日期不允許空白或塗改；

（4） 所有票據包括：正式發票、收款收據，背面都應有經辦人、填報人及部門各級

審核人員的簽字，且票據背面除簽字外，不得標註其他內容。

（5） 經辦人在經濟業務中，應選擇具備開具正式發票的供應商。若所發生經濟業務

的特點決定了無法取得正規税務發票的，應提供收款收據，收據開具的客户名稱應為公司全稱，收據後必須有不少於三個人的簽字。

四、 其他

1、 公司各部門應嚴格遵守本管理辦法，配合和支持財務部經理及其他財務人員的工

作，接受財務監督和把關，嚴格遵守國家法規和公司財務制度。

2、 對於報銷的票據凡與上述規定不相符的，財務審核崗位應在三個工作日內及時通

知經辦人員補辦相關合規手續，經辦人員未能在規定時間內完成補辦合規手續的，財務審核崗位應及時將相關報銷單據退回經辦人員重新辦理，不得滯留在財務部門。

此通知。

附件一：報銷單的審批流程

附件二：例表《通勤費報銷統計表》、《體檢費報銷統計表》（備註：請注意按例表格式填寫）

入職體檢費報銷統計表

（行數可根據報銷人數進行增減）

通勤費報銷統計表

（行數可根據報銷人數進行增減）

關於加強公司財務報銷管理的通知 [篇2]

集團各部門：

為了加強公司財務管理，規範財務行為，完善財務報銷手續，增強公司員工發票管理意識，減少在發票管理上的涉税風險。根據國家有關財經法規、制度規定，特制定本通知。

一、 財務報銷票據的有關規定：

1、所有業務都應向收款方索取相應的發票，報銷的發票必須有税務機關統一印製的發票監製章，同時加蓋開票單位發票專用章或財 務專用章，並且須在税務機關規定的發票使用有效期內；

2、發票上應註明單位名稱、日期、經濟業務內容、數量、單價、金額等，並且發票上要加蓋開具發票單位的財務章。

3、工程項目，應從施工方取得工程項目所在地税務機關規定的建築工程施工專用發票並加蓋公章或財務章。

4、接受的職工培訓費用，應向對方索取税務部門統一印製的發票或國家省級財政部門統一印製的行政事業性收據，即發票上有税務或省級財政部門統一印製的發票監製章，並加蓋財務專用章。

5、出差人在外的住宿-費-發-票應有住宿人姓名、住宿起止日期、金額、事由等要素，並加蓋發票專用章或財務章。

6、在超市購買商品報銷時，應提供税務部門統一印製的'超市機制發票，發票或發票清單上應註明品名、單價、數量，並且商品符合財務報銷規定，方予報銷。

二、按照税務機關對費用管理的有關規定，費用報銷票據要符合以下要求：

1、報銷票據必須按照經濟業務內容填制，填制單據應當內容真實、完備，字跡清晰，大小寫金額必須一致，不得有塗改、挖補、撕毀等現象。

2、發票的客户名稱要寫明付款單位全稱，不能填寫經辦人的姓名；發票內容要寫明詳細名稱，或附購貨清單，如：購買文具用品的發票，不能填寫“辦公用品”，而要填寫購買文具的詳細名稱。如品種多可以要開票人另行出具銷貨清單並加蓋發票專用章或財務專用章。

3、電話費報銷需取得通訊服務商按實結算的發票，以購買話費充值卡的定額發票報銷，按税務最新規定要計入報銷人當月工資，計算繳納個人所得税，否則不予報銷。

4、取得報銷發票的內容不能填寫個人消費品或贈送他人物品的內容，如：“禮品”、“購物卡”等內容。

5、當年取得的報銷憑據或當期發生的費用，必須當年報銷入賬。開票日期為當年度的發票不得拖延至下年度入賬，否則會把真實合法的支出，延誤成不得税前列支的費用，給公司造成不必要的損失。

三、費用報銷的會計審核要求

1、會計審核人員應該對支出業務的真實性、合法性、合理性和手續的完備程度等進行審核。

2、所取得的發票或收據是否與業務本身一致，業務性質不同的

不予報銷。

3、所有借款單、報銷彙總單、差旅報銷單及領款單等一律用碳素筆或水性簽字筆填寫，不得用圓珠筆及其他油性筆填寫，不得塗改，如有備註內容可用鉛筆寫在報銷粘貼單的左上角。

四、本辦法自公佈之日起執行。

江蘇中瑾投資發展有限公司

2017年12月21日