2016证券从业《金融基础知识》临考模拟试题

以下是本站小编为大家整理的2016证券从业《金融基础知识》临考模拟试题，大家可以来做一做，巩固一下自己的知识。

　　一、单选题

1.关于股份有限公司的分立，下列说法中正确的是(　　)。

A.分立是指一个股份有限公司分开设立为两个或两个以上子公司

B.股份有限公司的分立可以分为新设分立和派生分立

C.新设分立的，原公司的法人地位延续

D.派生分立的，原公司的法人地位消失

2.企业改组为拟上市股份有限公司应拟订总体改组方案，下列(　　)不属于总体改组方案的内容。

A.发起人企业的经营范围

B.资产重组的目的和原则

C.选聘中介机构

D.拟上市公司的筹资计划

3.企业改组为拟上市股份有限公司的程序不包括(　　)。

A.开展改组工作

B.召开股东大会

C.办理工商注册登记手续

D.发起人出资

4.对有收益企业的整体评估及无形资产评估时一般采用(　　)。

A.重置成本法

B.现行市价法

C.清算价格法

D.收益现值法

5.(　　)负责组织企业的清产核资工作。

A.国有资产监督管理机构

B.企业清产核资机构

C.社会中介机构

D.资产评估机构

6.保荐机构应当对上海证券交易所上市公司募集资金管理事项进行持续督导，上市公司应当在募集资金到账后(　　)内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。

A.1周

B.2周

C.3周

D.4周

7.保荐机构与发行人签订保荐协议后应当在(　　)内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

A.5个工作日

B.10个工作日

C.15个工作日

D.20个工作日

8.被重组方重组前1个会计年度末的资产总额或前1个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目(　　)的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。

A.20%

B.30%

C.50%

D.100%

9.关于在创业板上市公司首次公开发行股票的核准程序，下列说法中不正确的是(　　)。

A.保荐机构应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见

B.发行人应当自中国证监会核准之日起6个月内发行股票

C.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定

D.股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起3个月后再次提出股票发行申请

10.2009年4月29日，某股份有限公司上网定价发行3000万股，公司注册股本为6000万股，2009年盈利预测中的利润总额为9000万元人民币，净利润为6000万元人民币，那么，加权平均法下的每股净利润为(　　)。

A.0.65元人民币

B.0.72元人民币

C.0.75元人民币

D.0.83元人民币

　　二、多选题

1.上市公司存在(　　)情况之一的，不得公开发行证券。

A.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

B.上市公司最近36个月内受到过证券交易所的公开谴责

C.上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

D.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查

2.关于保荐机构的内核小组，以下说法中正确的有(　　)。

A.内核小组通常由5～10名专业人士组成

B.公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员

C.内核小组成员要保持稳定性和独立性

D.内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员

3.在上市公司发行新股的过程中，股东大会应当就本次发行证券的(　　)进行逐项表决。

A.种类和数量

B.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排

C.定价方式或价格区间

D.募集资金用途

4.关于上市公司发行新股时的招股说明书，下列说法中错误的有(　　)。

A.招股说明书是缺少发行价格和数量的招股意向书

B.上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露的要求应参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》

C.招股说明书更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况

D.招股说明书的编制要求不适用于招股意向书

5.可转换公司债券的具体转股期限应根据(　　)来确定。

A.可转换公司债券的存续期限

B.可转换公司债券的发行总额

C.可转换公司债券的利率

D.公司财务状况

6.在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券时，发行人及其主承销商应在拟披露发行公告、募集说明书全文及相关文件前一个工作.日16：00前向交易所提交(　　)。

A.中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件

B.发行人通过交易所系统发行证券的申请

C.发行公告、募集说明书全文及相关文件

D.发行人的公司章程和业绩报表

7.影响可转换公司债券价值的因素有(　　)。

A.回售条款

B.转股价格

C.赎回条款

D.股票波动率

8.凭证式国债采用收款凭证的形式，上面注明的内容有(　　)。

A.投资者身份

B.购买日期

C.购买期限

D.统一规定的固定票面金额

9.根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有(　　)。

A.保证人或担保物发生重大变化

B.拟变更债券受托管理人

C.公司合并

D.拟变更债券募集说明书的约定

10.企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，具体包括(　　)。

A.应对企业信用评级下降的有效措施

B.应对财务状况恶化的有效措施

C.中期票据的后期偿还安排

D.中期票据发生违约后的清偿安排

　　三、判断题

1.上海证券交易所和深圳证券交易所对新股发行、上市操作程序的规定，除申购代码外基本一致。(　　)

2.招股说明书或招股意向书刊登后至新股获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明，保荐机构和相关专业中介机构应出具专业意见。(　　)

3.上市公司发行新股申请过程中的信息披露是指从发行人董事会作出发行新股预案、股东大会批准，直到证券交易所准予上市为止的信息披露。(　　)

4.申请发行可交换公司债券的，要求公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元。(　　)

5.可转换公司债券发行的申请文件目录按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件》的要求执行。(　　)

6.发行可交换公司债券的申请人应当是符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司。(　　)

7.在采取公开招标方式发行国债时，采用利率或利差招标时，标位变动幅度为0.1%。(　　)

8.地方政府债券认购资金和债权结算实行见款付券方式。(　　)

9.公司债券的发行人应当聘请具有企业债券评估从业资格的信用评级机构对其债券进行信用评级。债券资信评级机构对评级结果的客观、公正和及时性承担责任。(　　)

10.上市推荐人应当保证公司债券发行人的上市申请材料、上市公告书及其他有关宣传材料没有虚假、误导性陈述或者重大遗漏，并保证对其承担主要责任。(　　)

　　参考答案及解析：

　　一、单选题

1.B。【解析】股份有限公司的分立是指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上公司。股份有限公司的分立可以分为新设分立和派生分立。新设分立是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司继续存在。

2.C。【解析】企业改组为拟上市的股份有限公司拟订的总体方案包括：(1)发起人企业概况，包括历史沿革(含控股、参股企业概况)、经营范围、资产规模、经营业绩和组织结构;(2)资产重组方案，包括重组目的及原则，重组的具体方案(包括业务、资产、人员、机构、财务等方面的重组安排);(3)改制后企业的管理与运作;(4)拟上市公司的筹资计划;(5)其他需说明的事项。

3.B。【解析】企业改组为拟上市股份有限公司的程序主要有：(1)拟订总体改组方案;(2)选聘中介机构;(3)开展改组工作;(4)发起人出资;(5)召开公司筹委会会议;(6)召开创立大会及第一届董事会会议、第一届监事会会议;(7)办理工商注册登记手续。

4.D。【解析】收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益。用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。

5.B。【解析】企业清产核资机构负责组织企业的.清产核资工作，向同级国有资产监督管理机构报送相关资料，根据同级国有资产监督管理机构清产核资批复，组织企业本部及子企业进行调账。

6.B。【解析】《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》规定，保荐机构应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后2周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。

7.A。【解析】保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务。按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

8.A。【解析】《证券期货法律适用意见第3号》规定，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。

9.D。【解析】股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后再次提出股票发行申请。故D项错误。

10.C。【解析】在加权平均法下，每股净利润的计算公式为：每股净利润=全年净利润/[发行前总股本数+本次公开发行股本数×(12-发行月份)/12]=6000/[6000+3000×(12-4)/12]-0.75(元人民币)。

　　二、多选题

。【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：(1)本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;(2)擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正;(3)上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责;(4)上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为;(5)上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查;(6)严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。

。【解析】保荐机构的内核小组通常由8～15名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性;公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员。此外，内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员。

。【解析】在上市公司发行新股的过程中，股东大会应当就本次发行证券的种类和数量、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排、定价方式或价格区间、募集资金用途、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权、其他必须明确的事项进行逐项表决。

。【解析】招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书。故A项错误。由于许多上市公司在发行新股时采取的是累积投标询价，因此，在刊登招股说明书时还无法确定发行价格及数量，这种情况的招股说明书就称为招股意向书。因此，招股说明书的编制同样也适用于招股意向书。故D项错误。

。【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。

。【解析】在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券时，发行人及其主承销商应在拟披露发行公告、募集说明书全文及相关文件前一个工作日16：00前向交易所提交以下资料：(1)中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件;(2)发行人通过交易所系统发行证券的申请;(3)发行公告、募集说明书全文及相关文件;(4)发行人及其主承销商关于保证发行公告、募集说明书全文及其相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函。

。【解析】影响可转换公司债券价值的因素主要有：(1)票面利率;(2)转股价格;(3)股票波动率;(4)转股期限;(5)回售条款;(6)赎回条款。

。【解析】凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。由于凭证式国债采用“随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付的交易方式，因此，在收款凭证中除了注明投资者身份外，还须注明购买日期、期限、发行利率等内容。

。【解析】根据《公司债券发行试点办法》第二十七条的规定，存在下列情况的，应当召开债券持有人会议：(1)拟变更债券募集说明书的约定;(2)拟变更债券受托管理人;(3)公司不能按期支付本息;(4)公司减资、合并、分立、解散或者申请破产;(5)保证人或者担保物发生重大变化;(6)发生对债券持有****益有重大影响的事项。

。【解析】企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，包括应对企业信用评级下降、财务状况恶化或其他可能影响投资者利益情况的有效措施以及中期票据发生违约后的清偿安排。

　　三、判断题

1.A。【解析】上海证券交易所和深圳证券交易所对新股发行、上市操作程序的规定除申购代码外基本一致。

2.A。【解析】招股说明书或招股意向书刊登后至新股获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明，保荐机构和相关专业中介机构应出具专业意见。

3.B。【解析】上市公司发行新股申请过程中的信息披露是指从发行人董事会作出发行新股预案、股东大会批准，直到获得中国证监会核准文件为止的有关信息披露。

4.A。【解析】持有上市公司股份的股东，经保荐机构保荐，可以向中国证监会申请发行可交换公司债券。要求其公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元。

5.A。【解析】可转换公司债券发行的申请文件目录按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件》的要求执行。

6.A。【解析】发行可交换公司债券的申请人应当是符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司。

7.B。【解析】在采取公开招标方式发行国债时，采用利率或利差招标时，标位变动幅度为0.010A;价格招标时，标位变动幅度在当期国债发行文件中另行规定。

8.A。【解析】地方政府债券认购资金和债权结算实行见款付券方式。

9.A。【解析】公司债券的发行人应当聘请具有企业债券评估从业资格的信用评级机构对其债券进行信用评级。债券资信评级机构对评级结果的客观、公正和及时性承担责任。信用评级报告的内容和格式应当符合有关规定。

10.B。【解析】上市推荐人应当保证公司债券发行人的上市申请材料、上市公告书及其他有关宣传材料没有虚假、误导性陈述或者重大遗漏，并保证对其承担连带责任。