初级会计职称《经济法基础》基础考点：银行卡

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　　【知识点】：银行卡

1.银行卡的分类(2011年单选题、2013年判断题)

(1)银行卡按是否具有透支功能分为：信用卡、借记卡

(2)信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为：贷记卡、准贷记卡

(3)借记卡的主要功能包括消费、存取款、转账、代收付、外汇买卖、投资理财、网上支付等，按功能分为：转账卡(含储蓄卡)、专用卡和储值卡

(4)银行卡按币种分为：人民币卡、外币卡

(5)银行卡按发行对象不同分为：单位卡、个人卡

【解释1】(1)借记卡：卡上有2000元，最多消费2000元，不能透支;(2)贷记卡：卡上没钱，可以透支消费2000元;(3)准贷记卡：卡上有1000元的备用金，可以消费2000元。

【解释2】申领“准贷记卡”时，应先按发卡银行的要求交付一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支。

【解释3】专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡，具有转账结算、存取现金功能。

2.计息

(1)发卡银行对准贷记卡及借记卡(不含储值卡)账户内的存款，计付利息;

(2)发卡银行对贷记卡账户内的存款、储值卡内的币值，不计付利息。

【例题1·判断题】银行卡根据是否具有透支功能分为信用卡和借记卡。( )(2013年)

【答案】√

【例题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡中，可以透支的有( )。(2015年)

A.专用卡

B.贷记卡

C.转账卡

D.准贷记卡

【答案】BD

【解析】选项AC：属于“借记卡”，不能透支。

【例题3·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡中，发卡银行对其账户内存款不计付利息的是( )。(2015年)

A.准贷记卡

B.转账卡

C.专用卡

D.贷记卡

【答案】D

3.单位卡(2010年单选题、2015年单选题)

(1)单位人民币卡

①单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。

②销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户。

③单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得支取现金。

(2)单位外币卡

①单位外币卡账户的资金应当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。

②销户时，单位外币卡账户的资金应当转回其相应的'外汇账户，不得提取现金。

【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于单位卡的表述中，不正确的是( )。(2010年)

A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入

B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入

C.单位人民币卡账户不得存取现金

D.单位人民币卡账户可以存入销货收入

【答案】D

【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于单位人民币卡账户使用的表述中，正确的是( )。(2015年)

A.可支取现金

B.可转存销货收入

C.可办理商品交易和劳务供应款项的结算

D.可存入现金

【答案】C

4.个人卡(2014年单选题、2015年多选题)

(1)个人人民币卡

个人人民币卡账户的资金以其持有的现金存入或者以其工资性款项、属于个人的合法的劳务报酬、投资回报等收入转账存入。

(2)个人外币卡

个人外币卡账户的资金以其个人持有的外币现钞存入或者从其外汇账户(含外钞账户)转账存入。

【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，个人人民币卡账户资金不包括( )。(2014年)

A.个人投资回报收入

B.持有现金存入或者以其工资性款项存入

C.个人合法的劳务报酬

D.个人外币存款

【答案】D

【解析】选项D：个人持有的外币应存入其个人外币卡账户。

【例题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列资金中，可以转入个人人民币卡账户的有( )。(2015年)

A.个人合法的劳务报酬

B.个人合法的投资回报

C.工资性款项

D.单位的款项

【答案】ABC

5.贷记卡持卡人“非现金交易”享受的优惠条件(2015年不定项选择题)

(1)免息还款期待遇

银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期，免息还款期最长为60天。持卡人在到期还款日前偿还所使用“全部”银行款项即可享受免息还款期待遇，无须支付非现金交易的利息。

(2)最低还款额待遇

持卡人在到期还款日前偿还所使用的全部银行款项有困难的，可以按照发卡银行规定的最低还款额还款。贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。(2012年单选题)

【解释1】贷记卡持卡人选择最低还款额方式的，不再享受免息还款期待遇。持卡人应当支付未偿还部分自银行记账日起，按规定利率(日利率万分之五)计算的透支利息。

【解释2】贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期待遇和最低还款额待遇。持卡人应当支付现金交易额或者透支额自银行记账日起，按规定利率(日利率万分之五)计算的透支利息。(2008年判断题、2015年单选题)

【解释3】贷记卡每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。

【解释4】贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利。准贷记卡的透支期限最长为60天。(2011年判断题)

【例题1·判断题】贷记卡的持卡人的非现金交易可以享受免息还款期待遇或者最低还款额待遇。( )(2014年)

【答案】√

【例题2·判断题】贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡的，不再享受免息还款期待遇。( )(2008年)

【答案】√

【例题3·判断题】贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利。( )(2011年)

【答案】√

【例题4·单选题】赵某所持贷记卡透支余额为1万元，根据支付结算法律制度的规定，其首月最低还款额不低于( )元。(2012年)

A.1000

B.1500

C.2000

D.2500

【答案】A

【解析】贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。

【例题5·单选题】2014年3月1日，张某向P银行申领了一张贷记卡，6月1日张某使用该贷记卡取现2000元。下列关于张某申领、使用该贷记卡的表述中，符合支付结算法律制度规定的是( )。(2015年)

A.张某所取2000元现金可以享受免息还款期待遇

B.张某所取2000元现金可以享受最低还款额待遇

C.张某办理该贷记卡时应向P银行交存一定金额的备用金

D.6月1日张某使用该贷记卡取现2000元符合法律规定

【答案】D

【解析】(1)选项AC：贷记卡持卡人支取现金，不享受免息还款期待遇和最低还款额待遇;(2)选项B：张某申领的是“贷记卡”，不需交存备用金;(3)选项D：贷记卡每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。

6.收费(2015年不定项选择题)

商业银行办理银行卡收单业务应当按照下列标准向商户收取结算手续费：

(1)餐饮、宾馆、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品、房地产及汽车销售等行业按照交易金额的1.25%，其中房地产、汽车销售封顶为每笔80元;

(2)百货、批发、社会培训、中介服务、旅行社及景区门票等一般类行业按照交易金额的0.78%，其中批发类按照每笔26元;

(3)超市、大型仓储式卖场、水电煤气缴费、加油、交通运输售票等民生类行业按照交易金额的0.38%;

(4)公立医院和公立学校等公益类行业按照服务成本收取费用。

7.发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项(2015年多选题)：

(1)扣减持卡人保证金;

(2)依法处理抵押物和质物;

(3)向保证人追索透支款项;

(4)通过司法机关的诉讼程序进行追偿。

【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于发卡银行追偿透支款项和诈骗款项的途径有( )。(2015年)

A.向保证人追索透支款项

B.依法处理抵押物和质物

C.通过司法机关的诉讼程序进行追偿

D.冻结持卡人银行账户

【答案】ABC