證券從業資格重點：風險管理的過程

導語：風險管理是指如何在專案或者企業一個肯定有風險的環境裡把風險可能造成的不良影響減至最低的管理過程。小編帶著大家一起來看看風險管理的過程的內容吧。

金融風險管理是一個十分複雜的過程，根據金融風險管理過程中各項任務的基本性質，將整個金融風險管理分為六個階段：

(1)金融風險的度量。金融風險的度量，就是鑑別金融活動中各項損失的可能性，估計可能損失的嚴重性。金融風險的度量包括：

風險分析。風險分析包括分析各種風險暴露，如哪些專案存在金融風險，受何種金融風險的影響;分析各種資產和負債受到金融風險影響的程度;分析金融風險的成因和特徵，分清哪些風險可以迴避，哪些風險可以分散，哪些風險可以減少。

風險評估。風險評估包括預測和衡量金融風險的大小;確定各種金融風險的相對重要性;明確需要處理的緩急程度，以此對未來可能發生的'風險狀態、影響因素的變化趨勢作出分析和判斷。

(2)風險管理對策的選擇和實施方案的設計。在完成準確的風險度量之後，管理者必須考慮金融風險管理策略。不同的金融風險，可以採取不同的策略。風險管理的方法一般分為控制法和財務分析法。所謂控制法是指在損失發生之前，運用各種控制工具，力求消除各種隱患，減少風險發生的因素，將損失的嚴重後果減少到最低程度。所謂財務法是指在風險事件發生後已經造成損失時，運用財務工具，對損失的後果給予及時的補償，促使其儘快地恢復。

(3)金融風險管理方案的實施和評價。金融風險管理方案確定後，必須付諸實現。金融風險管理方案的實施，直接影響著金融風險管理的效果，也決定了金融風險管理過程中內生風險的大小，因此，它要求各部門互相配合支援，以保證方案的順利實施。金融風險管理方案的實施和評價是指不斷通過各種資訊反饋檢查風險管理決策及其實施情況，並視情形不斷地進行調整和修正，以此更加接近風險管理的目標。

(4)風險報告。風險報告是指金融企業定期通過其管理資訊系統將風險報告給其董事會、高階管理層、股東和監管部門的程式。風險報告應具備以下幾方面的要求：

?輸入的資料必須準確有效，必須經過複查和校對來源於多個渠道的資料才能確定。

?應具有實效性，風險資訊的收集和處理必須高效準確。

?對不同的部門提供不同的報告。近年來，監管部門採取措施要求金融企業改進風險報告和年報中的資訊披露，金融工具的會計計賬方法也逐步轉向以公允價值為基礎的更為科學的方法。

(5)風險管理的評估。風險管理的評估是指對風險度量、選擇風險管理工具、風險管理決策以及金融風險管理過程中業務人員的業績和工作效果進行全面的評價。

(6)風險確認和審計。風險管理程式的最後一個部分是確認金融企業正在使用的風險管理系統和技術是有效的。風險確認和審計主要是指內部審計和外部審計對風險管理程式的檢查，這就要求內部審計中需要更高水平的專業技術，用於保證瞭解和檢查風險管理職能的有效性。