出納每日工作流程

1、出納工作的每日流程

出納工作的`每日流程一般是：

（1）上班第一時間，列明昨日未辦完事項，檢查現金庫存，查詢銀行存款餘額。

（2）請示領導或財務主管對當日資金的收支安排，在當日工作安排簿上一一列明。

（3）根據領導批示辦理付款手續，付款依據必須真實、完整、合理，超越權限範圍的付款要求應當報送相應的領導審批。

（4）辦理的各種收款事項，應當注意收入計算的準確性，明確收入來源。

（5）對收、付款單證進行檢查，補齊手續並分類。

（6）根據收、付款單據，編制記帳憑證。

（7）根據記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，並每日結出餘額。

（8）逐筆註銷工作安排簿中已完成事項。

（9）下班前進行庫存現金盤點，做到帳實相符。

（10）對銀行支票進行清點，核實當日銀行收支金額。

（11）對發票、收據等進行清點，合適當日相關業務。

（12）對未完成的經濟也列明待處理。

（13）編制出納日報表，反映單日資金收支情況。

（14）臨下班前，檢查保險櫃、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。

2、出納工作每週流程

對於收支業務頻繁的大中型企業，為了提高工作效率和便於資金安排，通常以每週為一個出納工作週期。出納工作的每週流程大致是：

星期一：各部門及結算單位報送付款申請或付款通知書。

星期二：領導審批付款申請或付款通知書後，財會部門通知付款。

星期三：財會部門審核付款單證後安排付款。

星期四：根據審批單據，辦理資金收付，登記出納日記帳。

星期五：根據出納日記帳，編制出納報告。